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如何拥抱ESG?中国特色要与全球性“求大同存小异”

作者:国际金融论坛(IFF)

来源:国际金融论坛(IFF)

时间:2022-12-04



二十大报告指出,“坚持可持续发展,坚持节约优先、保护优先、自然恢复为主的方针”;2021年国务院政府工作报告部署了深入实施可持续发展战略,扎实做好碳达峰、碳中和各项工作。在国际金融论坛(IFF)2022全球年会的企业家圆桌会议:上市公司助力实现“3060”双碳目标分论坛上,专家学者、上市公司代表共同探讨如何将实现“双碳”目标与企业经营深度融合,探索公司完善ESG(环境、社会和公司治理)及治理的新方式与路径。
完善ESG为何迫在眉睫?IFF学术委员、中国发展战略学研究会副理事长王元丰表示,联合国去年发布的报告题目叫“Making Peace with Nature”(与自然和谐相处),认为我们的星球处于三重危机(气候危机、环境危机和生物多样性危机)。中国特色的现代化有一个非常重要的特征就是人与自然和谐相处,所以现在在理论上已经充分说明我们必须要搞ESG。
企业的绿色发展是经济绿色发展的基础,是社会全面绿色转型的基础。实现“双碳”目标是一项复杂而长期的任务,为上市公司提供了巨大的机遇与挑战。
王元丰指出,欧盟刚刚出台新的CSRD《企业可持续报告指引》,我认为它把过去自愿性的可持续发展报告,变成一个强制性,而且范围大得多的ESG披露。因此中国的ESG虽然刚刚兴起不久,我们要思考下一步怎么样结合我们的现代化建设和国际要求来对ESG工作在更高的法律层面提出要求。 ESG之所以在国际上受到诟病,是因为“洗绿”问题非常严重,所我们的“E”要更好跟碳预算结合。 对于企业来讲,我觉得要给大型企业设定碳预算,设定配额。对于企业先把自己的碳帐本算清,范围一、范围二、范围三,帐算清以后要设定基于碳预算的减排目标。
中国上市公司协会执行副会长柳磊表示,中国上市公司低碳绿色转型的步伐不断提速,助力“双碳”目标正在成为越来越多公司高质量发展的“必选项”。实践中,不少上市公司已在生产经营中通过加快技术研发革新、产品低碳转型、绿色模式创新等抢抓历史机遇。多家上市公司打造内部碳排放管理平台,监测管理碳排放情况,量化评估碳足迹。有的公司建立起自上而下的气候变化应对体系,提升气候风险管理能力。部分上市公司已经制定了具体的减碳承诺,明确碳排放强度下降比例,还有很多家上市公司结合自身情况制定战略规划,并发布了相关行动计划。
柳磊指出,“双碳”目标下,中国上市公司ESG实践和信息披露水平也明显提高。2011年到2022年,披露ESG相关报告的A股上市公司从565家增至超过1400家,ESG信息披露的主动性逐年上升。多家上市公司连续10年及以上发布社会责任报告或可持续发展报告,积累了丰富的ESG信披经验。同时,ESG信息披露形式也呈现多样化、国际化、电子化趋势,有效地扩大了ESG信息披露的传播范围和影响力。在ESG评级提升方面,部分优秀公司评级表现也得到了大幅提高,在标普道琼斯、MSCI、富时罗素等国际主流评级甚至超越国际优秀的同行公司,不断提升了中国公司在国际资本市场的认可度。
中证指数公司ESG业务部总经理赵永刚表示, ESG它代表了一类非财务的信息,它就是从环境、社会责任、公司治理来揭示对企业运营的影响,当前上市公司在践行ESG理念的时候面临的一些问题。企业在做ESG方面,可能要理清一个关键,就是ESG它不是强迫投资人扮演慈善家进行不理性的投资,反而它是希望引导投资人更理性、更合理的进行资产配置,这是对ESG理念误解的一个问题。现在市场上ESG的基础设施不健全,缺少权威的、共识的,契合国情的ESG标准。企业可能会不是特别了解要披露哪些信息,哪些算是ESG的关键信息,尤其对于一些温室气体排放,企业可能具体执行的信息口径、披露的标准都不太统一,定性信息比较多,定量信息比较少,这也会加剧一些企业在国内外的评级中并不是特别占优。ESG的投资生态不健全,相对于主动的投资产品,ESG的指数产品,它的公开透明的规则,明确会指明这个指数应用的到底是什么样的评价方法,可以使投资者给了解他所投资公司的ESG属性。
展望未来,赵永刚指出,上市公司践行ESG,ESG的数据和ESG的评价标准、在国际共识框架下,建立契合国情的ESG信披标准、机构投资者在ESG的投资领域将会发挥重要的引领作用三个方面可能会成为未来很重要的发展方向。
那么如果要构建中国特色的ESG评价体系,它的特色应体现在哪里?赵永刚表示,ESG是一个全球通用的语言,相当于跟欧洲机构、美国机构交流的时候是同一套话语的体系。这个里面肯定不能自说自话,应该兼顾国际共识的框架,所以我们认为,在构建中国特色的ESG评价体系的时候,第一个还是要基于国际共识的框架,在立足国际共识框架的时候,立足国情选取适宜的指标,概括起来就是“求大同存小异”。
 赵永刚具体阐述到,在社会责任领域,国际社会上可能会关注社区的这样一个概念,尤其国际上会更关注脱贫的目标。但是可能放到国内来看,我们提出的共同富裕的目标其实是要比国际上提出的脱贫的目标更高的一些社会责任目标,这个是有中国特色的。在公司治理的纬度,可能从国际上来理解,它觉得股权越分散越好,它觉得这种监督更加充分,但是实际上我们的国有企业虽然股权集中度很高,但是我们除了有董事会、有独立董事、有监事,甚至还有一些内部的内控机制,往往这些国有企业治理更加规范,而且还承担了很多的社会责任,我们觉得可能这样一些特色其实可以对现有的ESG体系形成一些有效的补充的,这是我们在构建评价体系中国特色这一块。
赵永刚补充道,此外还有两个方面也可以稍微做得有一些特色,比如中证指数这样的公司做ESG评价体系时,为了体现这样一些特点,就是说它是兼顾风险跟机遇的要素。ESG完全绿色金融我们要兼顾到,但是我们也要注意当前的发展阶段,转型金融同样是ESG里面需要考虑的一个话题。此外ESG的争议性事件,比如上市公司发生了违法违规的处罚,这些其实是可以做得更加精细化的。国内我们应该认识到可能现在整个ESG发展还处在一个初级阶段,所以我们会把ESG的争议性事件根据事件的性质、影响的程度,还有发展的作用时间不同,划分为不同的影响等级,从而客观地反映上市公司ESG水平。
王元丰指出,我们既要强调自己的特色,又要强调向全球性的ESG要看齐这件事,我觉得这是一个张力,你不能只强调自己的中国特色。我们很多上市公司,存在到国外上市的困难和脱藕,但是你要不要往国外走,比如欧盟新出的CSRD指引,它的范围包含在欧盟做生意的中国企业也同样有这个要求。我们做的时候要强调中国特色,但也要考虑ESG现在全球趋同的趋势。
柳磊表示,所谓的ESG标准,从全球实践来看,不管在E(环境)还是S(社会)还是在G(公司),这三个纬度上都没有一个大家认可特别高、适用特别宽泛,大家都一致认可的标准,所以不管在国际上还是国内,都是一个在不断探索、不断完善的过程。我们为什么讲中国特色国际认同?其实所有的评级不可能脱离公司所在国家的具体国情,它不可能不考虑,特别是在现在不可能有统一标准的情况下不考虑当地公司所在地法律、文化,甚至宗教、政治、意识形态等等因素的影响。所以我们讲中国特色,我们不是说和国际上相比另起炉灶、直接来做,我觉得这是一个相向而行的过程,我们要不断把我们的话语权加进去。
市场各方对于ESG理念颇有差异,有部分上市公司认为践行ESG理念可能会损失经济利益,意味着需要更多的投入,从而影响利润水平,当然这些是不可否认的。但同时也应该看到,企业在践行ESG理念时,可以为企业带来一些护城河或者竞争力的形成,尤其是一些绿色产业的转型过程中可以抓住一些新的机遇。
那么企业又该如何拥抱ESG?金风科技副总裁兼董事会秘书、公司秘书马金儒表示,当你的ESG做得好,就意味着你的产品和服务能卖得好,当你的ESG做得好,就意味着有更多的股东愿意投资你,所以它是一个长远的可持续发展的竞争力,不仅仅是简单承担社会责任问题,进而能够给你带来更好的财务指标,也给你带来了更好的投资者的回报,所以最后的结局一定是企业价值最大的结果。一方面,我们应该毋庸置疑去践行这些社会责任,从ESG三个方面去打造自己更强的核心竞争力,还要更多和国际接轨,虽然我们有一些特色,可能还是要用国际的标准、国际的语言去建立我们自己的体系,可能这个对话的渠道才是畅通的,可能也更有公信力。
中升集团控股有限公司副总裁及执行董事张志诚表示,汽车直接碳排放占全国碳排放总量约10%,汽车经销商作为汽车产业链中的重要一环,我们也在不断要求自己为降碳减排作出尽可能多的贡献。我们成立了专门的ESG委员会,针对节能减排与气候变化的影响,我们制定了相关的环保、减碳和应对气候变化的战略与目标,包括:1.逐渐降低新车碳排放、车辆生命周期碳排放及相关工厂碳排放;2.最小量、最优化用水,在有条件的地区建立循环用水系统;3.建立循环型体系,实现与自然和谐相处。
阿里巴巴集团ESG策略负责人刘伟表示,我们一直在思考,作为一个科技平台企业应该承担什么样的社会责任,包括像气候变化这样,我们认为平台,尤其是数字时代的平台企业是能够有效应对社会挑战的一个载体,通过承担社会责任,用科技创新和推动参与者生态。去年年底提出了阿里巴巴碳中和三大承诺,首先是在2030年达到运营碳中和,同时在2030年达到我们价值链碳强度减半,在这个时间,我们的云计算,阿里云希望达到覆盖范围1、2、3的中和,成为一朵绿色的云、零碳的云。我们还提出了一个创新的范围3+的目标,希望在到2035年为止的15年中,能够带动平台生态减碳15亿吨。
刘伟表示,我们有几大路径:首先通过绿色的数据化,让大家都知道我们面临着可持续、绿色化转型的挑战,同时我们也处在一个数字化转型的时代,如何让数字化和绿色化共同产生协同效应,阿里在这个地方能够大有可为。对于消费者来说,今年八月份推出了国内第一个覆盖多场景、超过10亿人的消费者碳账户体系,也在和品牌来开展这样的减碳油耗行动,从商品设计环节开始,推动低碳商品的大规模的开发和衡量,同时把物流嵌入供应链,再通过低碳营销来提高消费者对真正好的低碳商品的认知。
晶澳太阳能科技副总裁、董事会秘书武廷栋表示,从光伏行业的竞争力来看,因为本身从过去整个行业发展来看,十年之前,基本上全球的光伏应用市场接近90%都是在海外,并且当时也是两头在外,从原材料到技术,基本上都是在海外的公司所控制。经过国内光伏企业十来年的发展,不管是从生产的规模,还是从技术等都已经是全球绝对的领先地位,之所以能够发展到今天,主要还是得益于整个行业各家企业的科技的创新和技术的进步。我们大部分大的客户、战略客户除了国内发电企业之外,还有海外的发电企业,这些企业在很早之前就对国内的光伏企业提出了ESG的要求,从客户的角度,它不但对产品提出要求,并且对企业公司的治理、公司生产经营过程当中涉及到的环境保护、员工的权益,以及供应链的节能环保等等一系列,这是光伏这个行业在十年前都已经在面临着客户端,也就是来自于外部的需求。
国际金融论坛(IFF)是非营利、非官方的独立国际组织,2003年10月由中国、美国、欧盟等G20国家、新兴经济体,以及联合国、世界银行、国际货币基金组织等相关国际组织领导人共同发起成立,是全球金融领域高级别常设对话机制和多边合作机构,被誉为全球金融领域的“F20(Finance 20)”。

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